稅負率就是財務人的血壓值，安心應對“血壓”預警！

稅負率就是財務人的血壓值，低了要被檢查，高了也要被檢查！這可怎么辦？最近有小伙伴發消息說，企業因稅負率過高被約談了。心里很慌，不知道發生了什么，也不知道該怎么辦！不少朋友也有類似的疑問：專管員說我們稅負率偏低，怎么才能知道自己的稅負率是不是異常？怎么應對??？今天就帶大家一起來深入了解一下~

突發！稅負率異常被查了！

分析上面的案例，我們可以看出：

1、造成該企業稅負高的原因，并不是因為本身企業毛利高，而是因為不能取得合法有效的進項抵扣發票導致的。

2、該企業采用自制的白條入賬，這些不合規的發票是不能在企業所得稅前扣除的，所以稅務機關讓企業進行應納稅所得額調整處理，補交企業所得稅。

3、企業不能取得合法有效的憑證，一個是不能入賬報銷，二是會讓稅務局懷疑企業業務的真實性，如果企業涉嫌虛開發票，不僅是罰款的處罰，還會涉嫌犯罪！

稅負率是什么、怎么計算？

一、稅負率的定義

稅負率一般指企業在某個時期內的稅收負擔的大小，一般用稅收占收入的比重來進行衡量。最常用的稅負率為增值稅稅負率和所得稅稅負率。

二、稅負率計算公式

1、增值稅稅負率=實際交納增值稅稅額÷不含稅的實際銷售收入×100%

實際抵扣進項稅額=期初留抵進項稅額+本期進項稅額-進項轉出-出口退稅-期末留抵進項稅額

2、所得稅稅負率=應納所得稅額÷應納稅銷售額（應稅銷售收入）×100%

三、稅率、征收率、稅負率和預警指標，傻傻分不清楚

日常工作中，我們計算需要交多少稅時，常用的是稅率和征收率，為什么檢查時就要看我們的稅負率了呢？又動不動來個預警，財務人每一步都好艱辛，真是步步驚心！

什么情況下，企業會被約談？

通常，稅務部門會先找一個行業，然后從行業里對稅負異常的企業展開稽查。那么，都有哪些原因會讓企業被約談呢？

一、通過評估發現，企業稅負變動異常，或稅負率長期遠遠低于同行業水平。

二、企業沒有進行正常的申報。

沒有及時報稅，包括不按時報稅，報稅不完整等。同時還需要注意以下4點：

（1）納稅系統申報的銷售額與預防稅控中的開票銷售額以及財務報表中的銷售不一致；

（2）連續3個月或者6個月零負申報；

（3）企業的進項稅額變動率大大高于銷項稅額變動率；

（4）企業存在大量的運費抵扣，收入確實減少的。

三、發票相關數據存在異常

（1）企業的增值稅發票增量、使用量情況與往期比存在異常。

（2）新辦企業短時間內，大量領用增值稅專用發票，且稅負偏低的情況。

（3）稅收分類編碼開錯等原因，需要作廢多張發票。

（4）公司的供應商因為目前屬于失聯狀態，你們公司買它的增值稅發票需要進項稅轉出。

四、企業的員工和經營場地跟收入不匹配。

比如員工很多，工作場地很大，但收入很少；或人很少，收入卻很大等。

類似的還有：用電量、用水量以及設備數量等，跟收入不匹配。比如用水量、用電量等明顯增長了很多，但收入仍相比較少，可能存在少確認收入了。

五、員工工資長期在5000以下，尤其一些聘請了中高端人才的企業，員工平均工資卻一直很低，有可能在規避個人所得稅。

六、印花稅、房產稅等稅額長期是0。一般而言，在公司正常經營的情況下，印花稅和房產稅不可避免的會發生。

七、成本和毛利率等指標明顯不合理，或企業長期虧損卻一直不倒閉等。

以上，只是常見的一些原因會被稅局約談，但未談及的原因還有很多。

2020各行業最新“預警稅負率”大全

給大家總結了一份行業稅負率表，供大家參考！

企業稅負率過低，該如何應對？

企業稅負過低的應對方法：

一、企業：

1、接到稅務預警信息后，確定預警信息與企業自身原因有關，應該詳細整理相關的數據資料。

2、分析預警產生的原因

3、給出合理的解釋

4、最終確定解決方案

5、接到稅務預警信息后，確定預警信息與企業自身原因無關，應出示相關的證據證明。

二、會計：

1、每月報表報送之前，財務人員都應本著符合業務真實性的原則進行自查。

2、如果經自查，發現稅負率偏低的原因是由于自身發生銷售行為申報收入不及時，或者有漏報行為，再或者有不應抵扣進項稅額的事項沒有及時進行調整的行為造成的，就應該及時進行調整，補報增值稅。

3、當關鍵指標出現異常時，對異常原因及時自我檢查，內部處理，保證對系統報送的財務報表遠離指標異常預警的紅線。