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突發！稅務稽查新系統來了！8月22日起，這41種行為將重點監控！

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發表時間：2021-11-22 14:28
近日，智慧稽查系統+金稅四期稽查系統雙雙又出新消息了，滿篇文章都是重點，大家務必學習到位！



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重磅深圳市稅局公布智慧稽查系統來了！


一、智慧稽查系統是什么？


二、升級后的“智慧稽查”到底有多強大？

據悉，“智慧稽查”1.0版自2020年12月上線以來，在打虛打騙、部門協作、提升執法質效等方面發揮了重要作用，已成為深圳稅務稽查部門稽查執法的“良工利器”。

而“智慧稽查”2.0版則全面布局“四個中心”：

1、情報中心
情報中心構建了一個從數據采集、建模、分析到反饋的完整數據情報運用閉環，實現快速精準識別虛開騙稅、偷逃稅等行為的功能。

2、指揮中心
指揮中心實現了對執法現場的實時遠程指揮及執法過程的記錄。

3、辦案中心
辦案中心實現了案卷無紙化、類案標準化等功能，有效輔助稽查人員快速規范辦案。

4、決策中心
決策中心既實現了對稽查案件狀態的實時掌控，確?；檗k案過程管控，也實現了對稅收違法走勢的分析預測功能，為稽查辦案決策部署提供科學依據。

相比于之前的稅務稽查系統，智慧稽查功能升級了很多，有一種“諜報系統”的感覺！



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企業注意了！
5大功能，10大方向，360度無死角監測！

數據稽查系統的數據中樞是情報分析管理系統，它從以下幾個方面進行項目建設。

①   違法企業發現
它基于內外部數據，結合業務專家辦案經驗，主動掃描發現潛在違法風險企業，從而主動出擊打擊違法犯罪。

②   疑點線索分析
能針對不同來源的線索信息，梳理線索分析的差異性，提煉線索分析的重點，制作線索分析報告。

③   手法感知預警
對各類涉稅違法行為進行監控，對涉稅違法行為的新風險、新手法及時感知預警。

④   業務數據互動
建立互聯網采集模塊，匯集與公安、海關、人行交換的業務數據，為稽查選案分析提供多源數據支撐。

⑤   違法態勢研判
針對不同涉稅違法行為，從行業分布、 區域分布、犯罪趨勢等維度對稅收違法走勢進行分析預測。

同時，還將建立5大智能分析系統：

①   虛開增值稅發票智能分析
根據虛開違法行為的特點進行智能分析，從而對虛開行為事前檢測，及時預警，事中事后快速反應。

②   騙取出口退稅智能分析
從資金流、票流、物流等維度，結合行業特征知識，從海量的數據中對企業騙稅違法行為深入挖掘分析，精準發現違法線索。

③   偷逃稅智能分析
構建企業偷逃稅行為分析模型，實現對企業偷逃稅行為的快速、精準識別。

④   重點行業涉稅違法智能分析
利用企業違法行為預測、敏感商品挖掘等，主動監測重點行業動態信息，對異常的涉稅行為進行提早發現，為稅務稽查提供針對性的監管輔助支撐。

⑤   主要稅種涉稅違法智能分析
基于企業向稅務機關提交的納稅申報、財務報表等數據，結合企業的開票情況，建立對納稅申報、財務報表以及發票往來情況的智能化監測分析組件，支持對企業進行商品開票量監測、申報異常監測以及稅負率異常監測，實現重點稅種、重點行業企業異常行為的常態化監測。

通過這10個方面，可謂是360度無死角的分析檢測，不給違法犯罪留死角！特點總結一下就是“全面、自動化”，能夠降低稽查人員負擔，提升稽查效率。



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稅務局再發公告
金稅四期真的要來了？

大家一直在討論的金稅4期也有動靜了，最近，國家稅務總局發布金稅四期決策指揮端之指揮臺及配套功能項目成交結果公告
從公開的金稅四期決策指揮系統的商務部分和技術部分文件來看，金稅四期大大增強了內部控制監督平臺，其三項主體功能和三項配套功能如下：
技術加持，強化了內容控制監督。我們猜想，外部隨著大數據等技術的成熟也會不斷升級，稅務監控變的越來越嚴。
金稅四期8月真的將重磅上線？
據接近內部人士消息，金稅四期實現了大數據化，企業信息更加透明化，且企業和銀行等多個部門建立聯合機制，聯合監控企業運作。期間，一旦發現企業存在賬務問題，有關部門將會相互配合調出數據，進行最終的核查稽查和行政處罰。
面對即將到來的金稅四期，應把握好這15個重要提醒！



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金稅四期注意這15個提醒


1、金稅四期從名稱上可以看出，屬于金稅三期的升級版。
2、金稅三期，實現了對國稅、地稅數據的合并及統一，其功能是對稅務系統業務流程的全監控。而金稅四期，不僅僅是稅務方面，還會納入“非稅”業務，實現對業務更全面的監控。同時搭建了各部委、人民銀行以及銀行等參與機構之間信息共享和核查的通道，實現企業相關人員手機號碼、企業納稅狀態、企業登記注冊信息核查三大功能。信息共享、信息核查！
3、一句話就是“金稅三期”實現了“國地稅”數據的合并，而“金稅四期”需要解決的不僅是稅務方面，還有“非稅”業務，需要實現多維化、全方位的全流程監控。
4、金稅四期上線之后，企業更多的數據將被稅局掌握，監控也呈現全方位、立體化，國家要實現從“以票管稅”向“以數治稅”分類精準監管轉變。
5、下一步，新的稅收征收管理系統將充分運用大數據、人工智能等新一代信息技術，從而實現智慧稅務和智慧監管。各個部門的數據共享，并以大數據為支撐，實現每個市場主體全業務全流程全國范圍內的“數據畫像”，未來每一家企業在稅務部門面前都是透明的。
6、金稅四期上線之后，對納稅人的監控可以用四個全來說明，全方位、全業務、全流程、全智能。
7、金稅四期上線之后，對資金的監控將會更為嚴格，特別是個人卡交易，個人名下一張銀行卡涉案，5年內不能開新戶，禁用手機支付，包括微信和支付寶，買個菜都只能給現金，所有業務都得去柜臺辦；同時計入征信，基本告別信用卡和房貸車貸。從而真正實現“讓守信者處處受益、讓失信者處處碰壁”！一旦失信、你將寸步難行！
8、銀行稅務共享信息的時代到來了！
2019年6月26日，中國人民銀行、工業和信息化部、國家稅務總局、國家市場監督管理總局四部門聯合召開企業信息聯網核查系統啟動會。中國工商銀行、交通銀行、中信銀行、中國民生銀行、招商銀行、廣發銀行、平安銀行、上海浦東發展銀行等8大銀行作為首批用戶接入企業信息聯網核查系統。**的亮點就是企業信息聯網核查系統搭建了各部委、人民銀行以及銀行等參與機構之間信息共享、核查的通道，實現企業相關人員手機號碼、企業納稅狀態、企業登記注冊信息核查的三大功能。
9、隨著金稅四期的上線，下一步對于高凈值人群來說，伴隨著自然人納稅識別號的建立和新個稅中首次引入反避稅條款，個人的資產收支更加透明化。
10、隨著金稅四期的快速推進，預計將會構建更強大的現代化稅收征管系統，實現全國范圍內稅務管理征收業務的通辦，實現“稅費”全數據全業務全流程全數據“云化”打通，進而為智能辦稅、智慧監管提供條件和基礎。
11、隨著金稅四期的快速推進，以及隨著稅務大數據的不斷深入和滲透，隱藏在底層、水下和背后的骯臟交易事項會很快漏出水面。信息共享打破信息孤島，監管只會越來越嚴，社保的規范化是必然的趨勢，大大推動企業主動合理規范社保繳納問題。
12、面對金稅四期的上線，未來企業的財務合規和稅務合規，將是**出路！投機取巧、巧取豪奪、變換名目、虛開虛抵、到處找票等終究紙包不住火，到頭來必將是一條死胡同！企業必須盡快步入財務合規改造期，規范做賬和依法納稅，就是**的稅務籌劃！越規范、越節稅、風險越低！不規范，就是等死，永遠做不大！記住合規**：否則辛辛苦苦幾十年，一夜回到解放前！
13、國家在特殊時期雖然會給企業留出優惠政策和一定空間余地，但是并不代表國家會視而不見、更不代表國家會放任自流任其發展，因此企業應走好每一步、且行且珍惜！一切沒有實際業務為前提的開票行為屬于虛開發票行為，稅收洼地不是避稅天堂，更不是萬能的！“稅收洼地”不是不能用，而是不能“濫用”！
14、面對金稅四期的上線，會計人員做賬更是建立在真實業務的基礎上，一定要反映業務的來龍去脈，回歸業務的真實的商業本質，無中生有的賬務處理和稅務處理必將給自己帶來巨大風險！企業一定要做一個真實的自己，讓真實的業務真實再現，回歸業務的本來面目和商業本質！
15、國家對民企的監管態度，標志就是“查賬戶查到了什么程度”，2021年以及即將到來的2022年將會是監管最嚴的一年，大家拭目以待，且行且珍惜！未來幾年更是財務需要創新的一年，要敢于創新、不要安于現狀、墨守成規！一定要記住，稽查作為稅務征管上的最后一道防線！你不理稅，稅必理你！現在就是大浪淘沙的時代，能夠留下了的企業就是好的企業！這是一個**的時代，也是一個最壞的時代！
金稅四期即將到來，勢必會監管越來越嚴！企業請自查以下41個異常情況，務必警惕！



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抓緊自查
這41種異常情況務必警惕


金稅四期即將到來，勢必會監管越來越嚴！企業請自查以下41個異常情況，務必警惕！
1、商貿公司進、銷嚴重背離，如大量購進手機、銷售的卻是鋼材。
2、企業長期存在增值稅留抵異?，F象。
3、企業增值稅稅負異常偏低。
4、企業增值稅稅負偏高異常。
5、公司常年虧損，導致企業所得稅貢獻率異常偏低。
6、公司自開業以來長期零申報。
7、公司大量存在現金交易，而不通過對公賬戶交易。
8、企業的往來賬戶掛賬過大。
9、企業存貨過大。
10、企業大量取得未填寫納稅人識別號或統一社會信用代碼的增值稅普通發票
11、企業存在大量無清單的辦公品增值稅發票。
12、公司繳納的增值稅與附加稅費金額比對異常。
13、企業連續三年以上盈利但從來不向股東分紅。
14、企業存在大量發票抬頭為個人的不正常費用。
15、企業所得稅申報表中的利潤數據和報送的財務報表的數據不一致異常。
16、增值稅納稅申報表附表一“未開票收入”填寫負數異常。
17、增值稅申報表申報的銷售額與增值稅開票系統銷售額不一致預警。
18、無免稅備案但有免稅銷售額異常。
19、無簡易征收備案但有簡易計稅銷售額的預警風險。
20、開票項目與實際經營范圍嚴重不符異常。
21、增值稅納稅申報表附表二“進項稅額轉出”為負數異常。
22、公司只有銷項但是從來沒有進項出現異常。
23、公司只有進項但是從來沒有銷項出現異常。
24、新成立的公司頻繁發票增量異常。
25、新成立的公司突然短期內開票額突增異常。
26、工資薪金的個人所得稅人均稅款偏低異常風險。
27、個人取得兩處及兩處以上工資薪金所得未合并申報風險。
28、同一單位員工同時存在工資薪金所得與勞務報酬所得的異常。
29 、個人所得稅和企業所得稅申報的工資總額不符出現的異常風險。
30、期間費用率偏高異常
31、大部分發票頂額開具，發票開具金額滿額度明顯偏高異常。
32、大量存在農產品抵扣異常。
33、公司賬面上沒有車輛但是大量存在加油費等異常。
34、外埠進項或銷項稅額比重嚴重過高異常。
35、增值稅專用發票用量變動異常。
36、納稅人銷售貨物發票價格變動異常。
37、法人戶籍非本地、法人設立異常集中。
38、企業大量存在“會務費”“材料一批”“咨詢費”“服務費”“培訓費”等無證據鏈的關鍵詞。
39、少繳或不繳社保。如：試用期不入社保；工資高卻按最低基數繳納社保。
40、企業代別人掛靠社保。
41、員工自愿放棄社保，企業就沒有繳納。
本文由稅來稅往整理發布，部分內容來源：財務**教室、郝老師說會計、稅來稅往、稅籌圈、小陳稅務08，轉載請注明以上信息。


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